Conseils
Des articles de méthode sur la rémunération du dirigeant, la fiscalité du patrimoine et l’épargne, destinés aux dirigeants et aux cadres. Chaque sujet est traité de façon générale, sourcée sur les textes en vigueur : pour une situation précise, le formulaire ci-dessus reste la voie la plus directe. Ces articles ne remplacent ni un conseil personnalisé ni un bilan patrimonial : ils donnent les repères de méthode qui permettent de poser les bonnes questions avant un premier échange avec un conseiller, quel que soit le canal ensuite choisi pour cet échange.
La rémunération, la fiscalité et l’épargne d’un dirigeant se recoupent presque toujours : ces huit textes renvoient donc souvent l’un vers l’autre, plutôt que de traiter chaque question de façon isolée. Prendre le temps de lire le sujet lié avant de remplir le formulaire aide souvent à mieux formuler sa propre situation.
-
IFI : ce qui entre dans l’assiette et ce qui n’y entre pas
L’impôt sur la fortune immobilière ne porte que sur l’immobilier, jamais sur l’ensemble du patrimoine : une distinction souvent mal comprise depuis qu’il a remplacé l’ISF en 2018. Ce texte détaille le seuil de 1,3 million d’euros, le barème par tranches à partir de 800 000 €, ce qui entre réellement dans l’assiette (résidences, biens locatifs, parts de sociétés) et ce qui en reste hors champ (patrimoine financier, biens professionnels exonérés sous conditions).
-
Investissement locatif : ce que la rentabilité affichée oublie
Une rentabilité locative annoncée à l’achat omet presque toujours la fiscalité réelle et la vacance locative. Ce texte compare le régime micro-foncier de la location nue (abattement de 30 %) et le régime micro-BIC de la location meublée (abattement de 50 %, plafonds différents selon le classement), explique quand le régime réel devient préférable, et pourquoi un bien locatif entre aussi dans l’assiette de l’IFI.
-
Holding patrimoniale : ce qu’elle permet et ce qu’elle impose
Une holding patrimoniale ne sert pas à « payer moins d’impôt » en général : le mécanisme d’apport-cession qui la sous-tend reporte une imposition, il ne l’efface pas. Ce texte détaille les trois conditions du report (délai de conservation, quota de réinvestissement, délai de réinvestissement), le durcissement de ces règles depuis le 21 février 2026, et ce que la structure impose en retour en gestion et en gouvernance.
-
CGP indépendant ou banque privée : choisir son canal
Conseiller indépendant ou banque privée : le choix se joue rarement sur des critères clairs, davantage sur une réputation. Ce texte compare les deux canaux sur trois points concrets, le mode de rémunération, l’étendue de la gamme de produits accessible, et la vérification de l’immatriculation réelle de l’interlocuteur, le titre de conseiller en gestion de patrimoine n’étant pas protégé par la loi.
-
Actions gratuites et stock-options : ce qui se décide avant la cession
Recevoir des actions gratuites ou des stock-options change la nature d’une rémunération : ce n’est plus un revenu, c’est un actif avec son propre régime fiscal. Ce texte détaille l’abattement de 50 % sous 300 000 € par an, le seuil au-delà duquel le régime change, et la contribution patronale de 30 % due par l’entreprise, distincte de ce que paie le bénéficiaire. Un point à vérifier avant une cession, pas pendant.
-
Épargne salariale : PEE, PERCO, abondement, ce qu’on laisse sur la table
Un dirigeant qui met en place un plan d’épargne entreprise pour ses salariés vérifie rarement s’il peut lui-même en bénéficier. Ce texte explique le fonctionnement du PEE et du plan d’épargne retraite collectif, détaille l’abondement employeur comme rare mécanisme de complément de rémunération à régime social allégé, et pourquoi le sujet mérite d’être revu chaque fois que l’accord d’intéressement de l’entreprise change.
-
Rémunération du dirigeant : salaire, dividendes, épargne salariale
Président de SAS assimilé salarié ou gérant majoritaire de SARL travailleur non salarié : deux statuts sociaux qui changent radicalement le coût et le traitement d’un salaire comme des dividendes. Ce texte compare les deux régimes chiffre par chiffre, explique pourquoi le seul taux de cotisation ne dit pas tout sur les droits à la retraite, et pourquoi l’épargne salariale reste un troisième levier trop souvent ignoré par les dirigeants eux-mêmes.
-
Bilan patrimonial : ce que contient le document et à quoi il sert
Un bilan patrimonial recense l’ensemble d’un patrimoine, professionnel et privé : biens immobiliers, contrats d’assurance-vie, épargne salariale, participations et dettes en cours. Il ne signe rien, ne modifie aucun contrat : il précède la décision. Ce texte détaille les trois types de constats qui reviennent le plus souvent (doublons, angles morts sur l’IFI, décisions jamais mises à jour) et les moments où le reprendre a un sens réel.
Un sujet absent de cette liste ? Le formulaire ci-dessus reste ouvert quel que soit le point précis à décrire, même s’il n’est traité dans aucun de ces huit textes.