Épargne salariale : PEE, PERCO, abondement, ce qu’on laisse sur la table

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Un dirigeant qui met en place un plan d’épargne entreprise pour ses salariés vérifie rarement s’il peut lui-même en bénéficier. C’est pourtant souvent le cas, sous certaines conditions liées à l’effectif de la société.

Le plan d’épargne entreprise (PEE)

Le PEE permet à un salarié, et dans certaines conditions à un dirigeant, de se constituer une épargne investie en valeurs mobilières, alimentée par des versements volontaires, l’intéressement ou la participation quand ils existent, et un abondement facultatif de l’employeur. Les sommes restent bloquées cinq ans, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de la résidence principale, mariage, naissance d’un troisième enfant, notamment).

Le plan d’épargne retraite collectif (Perco, remplacé par le PER collectif)

Le dispositif équivalent tourné vers la retraite fonctionne sur le même principe que le PEE, mais avec un blocage jusqu’au départ à la retraite, en échange d’une sortie généralement plus avantageuse fiscalement à ce moment-là.

L’abondement, souvent la partie oubliée

L’abondement est un versement complémentaire de l’entreprise, ajouté à celui du salarié ou du dirigeant, dans une limite fixée par accord et encadrée par la loi. C’est un des rares mécanismes où l’entreprise peut verser un complément de rémunération sans qu’il suive le même régime social qu’un salaire classique. Un dirigeant qui alimente ces plans pour ses équipes sans y verser lui-même laisse, dans bien des cas, un abondement possible non utilisé.

Ce que ça change à l’échelle d’une carrière

Un abondement régulier, cumulé sur plusieurs années, peut représenter une part significative d’un complément de retraite, sans effort d’épargne supplémentaire au-delà du versement initial. Le sujet mérite d’être revu chaque fois que l’accord d’intéressement ou de participation de l’entreprise change, pas une fois pour toutes à sa mise en place.

Épargne salariale et PER individuel, une complémentarité

L’épargne salariale d’entreprise et le plan d’épargne retraite (PER) individuel ne s’excluent pas : le premier dépend de ce que l’entreprise propose, le second reste ouvert à tout moment selon un plafond de déduction propre à chaque personne, affiché sur son avis d’imposition.

Le sujet se prolonge sur l’ensemble de l’épargne retraite du dirigeant, et recoupe la question plus large de la rémunération dans son ensemble.